序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

實(shí)收資本

實(shí)收資本不低于1000萬(wàn)元人民幣

2

高級(jí)管理人員數(shù)量

3名以上

3

高級(jí)管理人員經(jīng)驗(yàn)

具備3年以上資產(chǎn)管理工作經(jīng)驗(yàn)

4

違法行為禁止

政府產(chǎn)業(yè)基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他從業(yè)人員在最近三年無(wú)重大違法行為

5

績(jī)效評(píng)價(jià)

國(guó)家發(fā)改委建立并完善基金管理人績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括：

（一）基金管理人實(shí)際管理的資產(chǎn)總規(guī)模；

（二）基金管理人過(guò)往投資業(yè)績(jī)；

（三）基金管理人過(guò)往投資領(lǐng)域是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向；

（四）基金管理人管理的基金運(yùn)作是否存在公開(kāi)宣傳、向非合格機(jī)構(gòu)投資者銷售、違反職業(yè)道德底線等違規(guī)行為；

（五）基金管理人及其管理團(tuán)隊(duì)是否受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政處罰，是否被納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)失信名單；

（六）是否存在違反法律、行政法規(guī)等行為。

6

信用建設(shè)

發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金行業(yè)信用體系建設(shè)，在政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記系統(tǒng)建立基金、基金管理人和從業(yè)人員信用記錄，并納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)。

對(duì)有不良信用記錄的基金、基金管理人和從業(yè)人員，國(guó)家發(fā)改委通過(guò)“信用中國(guó)”網(wǎng)站統(tǒng)一向社會(huì)公布。

7

信息披露及重大事項(xiàng)報(bào)告

基金管理人應(yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)，向國(guó)家發(fā)改委（地方發(fā)改委）提交基金及基金管理人的年度業(yè)務(wù)報(bào)告、經(jīng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和托管報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告投資運(yùn)作過(guò)程中的重大事項(xiàng)。

重大事項(xiàng)包括但不限于公司章程修訂、資本增減、高級(jí)管理人員變更、合并、清算等。

8

基金的管理

政府出資人不得參與基金會(huì)日常管理事務(wù)。

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

政府出資形式

可以采取全部由政府出資、與社會(huì)資本共同出資或向符合條件的已有產(chǎn)業(yè)投資基金投資等形式。

2

社會(huì)資金募集方式

應(yīng)當(dāng)采取私募的方式募集

3

社會(huì)資金合格投資者

合格機(jī)構(gòu)投資者

（這是與一般基金關(guān)于合格投資者的一個(gè)重要區(qū)別）

4

基金托管

應(yīng)將基金資產(chǎn)委托給在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行進(jìn)行托管

（政府產(chǎn)業(yè)基金必須進(jìn)行托管，且只能委托給商業(yè)銀行進(jìn)行資金管理，而一般私募基金的有關(guān)規(guī)定對(duì)托管未做明確要求，可選擇是否進(jìn)行托管，亦可選擇托管給銀行還是經(jīng)核準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)）

5

基金組織形式

公司制、有限合伙制、契約制

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

主管部門

國(guó)家發(fā)改委

2

登記系統(tǒng)

全國(guó)政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記系統(tǒng)

3

登記主體

中央各部門及其直屬機(jī)構(gòu)出資設(shè)立的產(chǎn)業(yè)投資基金

4

登記時(shí)間

（一）政府產(chǎn)業(yè)基金募集完畢后二十個(gè)工作日內(nèi)，進(jìn)行登記；

（該規(guī)定與一般私募基金的有關(guān)規(guī)定一致）；

（二）發(fā)改委應(yīng)于報(bào)送材料齊備后五個(gè)工作日內(nèi)予以登記。

（證監(jiān)會(huì)（包含中基協(xié)）規(guī)定基金業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)在私募基金備案材料齊備后的20個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)網(wǎng)站公告私募基金名單及其基本情況的方式，為私募基金辦結(jié)備案手續(xù)）。

5

登記信息

（一）相關(guān)批復(fù)和基金組建方案；

（二）基金章程、合伙協(xié)議或基金協(xié)議；

（三）基金管理協(xié)議（如適用）；

（四）基金托管協(xié)議；

（五）基金管理人的章程或合伙協(xié)議；

（六）基金管理人高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷和過(guò)往業(yè)績(jī)；

（七）基金投資人向基金出資的資金證明文件；

（八）其他資料。

6

基金組建方案

新發(fā)起設(shè)立政府產(chǎn)業(yè)基金，基金組建方案應(yīng)包括：

（一）擬設(shè)基金主要發(fā)起人、管理人和托管人的基本情況；

（二）擬設(shè)基金治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)；

（三）主要發(fā)起人和政府資金來(lái)源、出資額度；

（四）擬在基金章程、合伙協(xié)議或基金協(xié)議中確定的投資產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、投資方式、風(fēng)險(xiǎn)防控措施、激勵(lì)機(jī)制、基金存續(xù)期限等；

（五）政府出資退出條件和方式；

（六）其他資料。

政府向已設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金出資，基金組建方案應(yīng)包括：

（一）基金主要發(fā)起人、管理人和托管人的基本情況；

（二）基金前期運(yùn)行情況；

（三）基金治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)；

（四）基金章程、合伙協(xié)議或基金協(xié)議中確定的投資產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、投資方式、風(fēng)險(xiǎn)防控措施、激勵(lì)機(jī)制等；

（五）其他資料。

7

登記及審查程序

建議：根據(jù)《政府產(chǎn)業(yè)基金管理辦法》第十二條至第十五條，有關(guān)登記信息審查的程序應(yīng)如下：

（一）材料完備性審查；

（二）報(bào)送材料齊備后五個(gè)工作日內(nèi)予以登記；

（三）登記后三十個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)政策的符合性審查；

（四）未通過(guò)產(chǎn)業(yè)政策符合性審查的基金，發(fā)改委應(yīng)及時(shí)出具整改建議書，并抄送相關(guān)政府部門。

8

信息審查權(quán)限

國(guó)家發(fā)改委負(fù)責(zé)審查：

（一）中央各部門及其直屬機(jī)構(gòu)政府出資設(shè)立的產(chǎn)業(yè)投資基金材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性；

（二）各級(jí)地方政府或所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)出資額50億元人民幣（或等值外幣）及以上的基金材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性。

地方各級(jí)發(fā)改委負(fù)責(zé)審查：

（一）本級(jí)政府或所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)政府出資設(shè)立的產(chǎn)業(yè)投資基金材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性；

（二）50億元人民幣（或等值外幣）以下超過(guò)一定規(guī)模的縣、市地方政府或所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)出資，由省級(jí)發(fā)改委負(fù)責(zé)材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性審查，具體規(guī)模由各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）發(fā)改委確定

9

政策支持

（一）政府產(chǎn)業(yè)基金可以按規(guī)定取得中央各部門及其直屬機(jī)構(gòu)設(shè)立的政府產(chǎn)業(yè)基金母基金支持；

（二）政府產(chǎn)業(yè)基金除政府外的其他股東或有限合伙人可以按規(guī)定申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，擴(kuò)大資本規(guī)模，增強(qiáng)投資能力。

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

投資領(lǐng)域

（一）非基本公共服務(wù)領(lǐng)域；

（二）基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域；

（三）住房保障領(lǐng)域；

（四）生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域；

（五）區(qū)域發(fā)展領(lǐng)域；

（六）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)領(lǐng)域；

（七）創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領(lǐng)域。

投資于基金章程、合伙協(xié)議或基金協(xié)議中約定產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的比例不得低于基金募集規(guī)?；虺兄Z出資額的60%。

（此處規(guī)定了政府產(chǎn)業(yè)基金的投資領(lǐng)域，而一般私募基金有關(guān)規(guī)定并未明確規(guī)定或限制投資領(lǐng)域，但結(jié)合實(shí)踐，在“資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)綜合報(bào)送平臺(tái)”進(jìn)行私募基金管理人登記及私募基金備案時(shí)，系統(tǒng)平臺(tái)要求會(huì)給出特定的業(yè)務(wù)類型及投資方向供選擇，與此同時(shí)，投資人在簽署基金合同時(shí)亦會(huì)約定基金的投資領(lǐng)域及投資方向。故此，筆者認(rèn)為，政府產(chǎn)業(yè)基金與一般私募基金相同點(diǎn)在于都會(huì)確定投資領(lǐng)域和投資方向，不同點(diǎn)在于政府產(chǎn)業(yè)基金的投資領(lǐng)域有政府的明文規(guī)定，而一般私募基金的投資領(lǐng)域與投資方向見(jiàn)于系統(tǒng)及基金合同中）

2

投資對(duì)象

（一）未上市企業(yè)股權(quán)，包括以法人形式設(shè)立的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、重大工程項(xiàng)目等未上市企業(yè)的股權(quán)；

（二）參與上市公司定向增發(fā)、并購(gòu)重組和私有化等股權(quán)交易形成的股份；

（三）經(jīng)基金章程、合伙協(xié)議或基金協(xié)議明確或約定的符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的其他投資形式。

3

閑置資金安排

基金閑置資金只能投資于銀行存款、國(guó)債、地方政府債、政策性金融債和政府支持債券等安全性和流動(dòng)性較好的固定收益類資產(chǎn)。

4

投資限制

政府產(chǎn)業(yè)基金對(duì)單個(gè)企業(yè)的投資額不得超過(guò)基金資產(chǎn)總值的20%，且不得從事下列業(yè)務(wù)：

（一）名股實(shí)債等變相增加政府債務(wù)的行為；

（此處政府產(chǎn)業(yè)基金已明確禁止進(jìn)行債券投資，而一般私募基金的有關(guān)規(guī)定雖無(wú)明文規(guī)定不允許進(jìn)行債權(quán)投資，但“資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)綜合報(bào)送平臺(tái)”已取消債權(quán)基金的分類，故此，筆者認(rèn)為，從監(jiān)管趨勢(shì)來(lái)看，債權(quán)投資基金的監(jiān)管日趨嚴(yán)峻）

（二）公開(kāi)交易類股票投資，但以并購(gòu)重組為目的的除外；

（三）直接或間接從事期貨等衍生品交易；

（四）為企業(yè)提供擔(dān)保，但為被投資企業(yè)提供擔(dān)保的除外；

（五）承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。

（一般私募基金并未對(duì)基金的投資集中度做明確要求，此處將政府產(chǎn)業(yè)基金對(duì)單個(gè)企業(yè)的投資額限定在基金資產(chǎn)總值的20%以內(nèi)，主要是為了保障政府出資資金的安全，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，類似的安排如《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第104號(hào)）規(guī)定“一只基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的百分之十”，前述“基金資產(chǎn)凈值”容易理解，但“基金資產(chǎn)總值的20%”應(yīng)如何理解值得討論，有待進(jìn)一步確認(rèn)）

5

基金延期

政府產(chǎn)業(yè)基金一般應(yīng)在存續(xù)期滿后終止，確需延長(zhǎng)存續(xù)期的，應(yīng)報(bào)經(jīng)政府基金設(shè)立批準(zhǔn)部門同意后，與其他投資方按約定辦理。

（一般私募基金的延期，僅需合伙人大會(huì)決議同意或根據(jù)基金合同的約定進(jìn)行延期即可，政府產(chǎn)業(yè)基金的延期需報(bào)經(jīng)政府產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立部門批準(zhǔn)同意，這與政府產(chǎn)業(yè)基金的監(jiān)管思路相一致。

另外，《政府產(chǎn)業(yè)基金管理辦法》中雖未規(guī)定政府出資方提前退出的權(quán)利，但財(cái)政部《政府投資基金暫行管理辦法》規(guī)定，在出現(xiàn)如下情況之一時(shí)，政府出資人可無(wú)需其他出資人同意，選擇提前退出：

①投資基金方案確認(rèn)后超過(guò)一年，未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成設(shè)立手續(xù)的；

②政府出資撥付投資基金賬戶一年以上，基金未開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的；

③基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的；

④基金未按章程約定投資的；

⑤其他不符合章程約定情形的。）

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

（一）基金實(shí)繳資本占認(rèn)繳資本的比例；

（二）基金投向是否符合區(qū)域規(guī)劃、區(qū)域政策、產(chǎn)業(yè)政策、投資政策及其他國(guó)家宏觀管理政策，綜合評(píng)估政府資金的引導(dǎo)作用和放大效應(yīng)、資金使用效率及對(duì)所投產(chǎn)業(yè)的拉動(dòng)效果等；

（三）基金投資是否存在名股實(shí)債等變相增加政府債務(wù)的行為；

（四）是否存在違反法律、行政法規(guī)等行為。

2

評(píng)價(jià)影響

金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)評(píng)分結(jié)果對(duì)登記的政府產(chǎn)業(yè)基金給予差異化的信貸政策。

3

基金管理人績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

（一）基金管理人實(shí)際管理的資產(chǎn)總規(guī)模；

（二）基金管理人過(guò)往投資業(yè)績(jī)；

（三）基金管理人過(guò)往投資領(lǐng)域是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向；

（四）基金管理人管理的基金運(yùn)作是否存在公開(kāi)宣傳、向非合格機(jī)構(gòu)投資者銷售、違反職業(yè)道德底線等違規(guī)行為；

（五）基金管理人及其管理團(tuán)隊(duì)是否受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政處罰，是否被納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)失信名單；

（六）是否存在違反法律、行政法規(guī)等行為。

4

評(píng)價(jià)影響

各級(jí)政府部門可以根據(jù)評(píng)分結(jié)果選擇基金管理人。

5

主管部門

國(guó)家發(fā)改委

6

公告

將評(píng)分結(jié)果適當(dāng)予以公告

7

評(píng)價(jià)辦法

由國(guó)家發(fā)改委另行制定

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

主管機(jī)關(guān)

國(guó)家發(fā)改委及有關(guān)部門

2

規(guī)范對(duì)象

政府產(chǎn)業(yè)基金、基金管理人、從業(yè)人員

3

信用平臺(tái)

政府產(chǎn)業(yè)基金信用信息登記系統(tǒng)

4

報(bào)送內(nèi)容

工商信息、行業(yè)信息、經(jīng)營(yíng)信息和風(fēng)險(xiǎn)信息等

5

失信披露

（一）對(duì)有不良信用記錄的基金、基金管理人和從業(yè)人員，國(guó)家發(fā)改委通過(guò)“信用中國(guó)”網(wǎng)站統(tǒng)一向社會(huì)公布。地方發(fā)改委可以根據(jù)各地實(shí)際情況，將區(qū)域內(nèi)失信基金、基金管理人和從業(yè)人員名單以適當(dāng)方式予以公告。

（二）在“信用中國(guó)”網(wǎng)站設(shè)立政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金行業(yè)信用建設(shè)專欄，公布失信基金、基金管理人和從業(yè)人員名單，及時(shí)更新名單目錄及懲戒處罰等信息。

（三）開(kāi)展聯(lián)合懲戒的跟蹤、監(jiān)測(cè)、統(tǒng)計(jì)和評(píng)估工作。

6

失信懲戒

發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門依據(jù)所適用的法律法規(guī)及多部門簽署的聯(lián)合懲戒備忘錄等對(duì)列入失信聯(lián)合懲戒名單的基金、基金管理人和從業(yè)人員開(kāi)展聯(lián)合懲戒，懲戒措施包括但不限于市場(chǎng)禁入、限制作為供應(yīng)商參加政府采購(gòu)活動(dòng)、限制財(cái)政補(bǔ)助補(bǔ)貼性資金支持、從嚴(yán)審核發(fā)行企業(yè)債券等。

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

監(jiān)管部門

國(guó)家發(fā)改委

2

監(jiān)督對(duì)象/

已登記的政府產(chǎn)業(yè)基金及其受托管理機(jī)構(gòu)

3

監(jiān)督行為

對(duì)未登記的政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金及其受托管理機(jī)構(gòu)，發(fā)改委應(yīng)當(dāng)督促其在二十個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)辦理登記。

逾期未登記的，將其作為“規(guī)避登記政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金”、“規(guī)避登記受托管理機(jī)構(gòu)”，并以適當(dāng)方式予以公告。

基金管理人的職責(zé)

基金管理人應(yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)，向國(guó)家發(fā)改委（地方發(fā)改委）提交基金及基金管理人的年度業(yè)務(wù)報(bào)告、經(jīng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和托管報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告投資運(yùn)作過(guò)程中的重大事項(xiàng)。

重大事項(xiàng)包括但不限于公司章程修訂、資本增減、高級(jí)管理人員變更、合并、清算等。

4

監(jiān)督方式

現(xiàn)場(chǎng)隨機(jī)抽查

5

處罰措施

發(fā)改委可以會(huì)同有關(guān)部門出具監(jiān)管建議函，視情節(jié)輕重對(duì)其采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、取消登記等措施，并適當(dāng)予以公告。

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

批準(zhǔn)主體

政府出資設(shè)立投資基金，應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門或財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)行業(yè)主管部門報(bào)本級(jí)政府批準(zhǔn)。

2

設(shè)立數(shù)量

各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)控制政府投資基金的設(shè)立數(shù)量，不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復(fù)設(shè)立基金。

3

投資領(lǐng)域

各級(jí)財(cái)政部門一般應(yīng)在以下領(lǐng)域設(shè)立投資基金：

①支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；

②支持中小企業(yè)發(fā)展；

③支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和發(fā)展；

④支持基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域。

4

組織形式

立政府投資基金，可以采用公司制、有限合伙制和契約制等不同組織形式，并根據(jù)不同的組織形式，制定相關(guān)的投資文件，以明確投資基金設(shè)立的政策目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機(jī)制、基金管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配等。

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

運(yùn)作原則

政府投資基金應(yīng)按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作，科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則進(jìn)行運(yùn)作。其中，市場(chǎng)化運(yùn)作體現(xiàn)在政府投資基金的募集、投資、投后管理、清算、退出等各個(gè)階段；財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)投資基金建立科學(xué)的決策機(jī)制，確保投資基金政策性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，一般不參與基金日常管理事務(wù)。

2

禁止業(yè)務(wù)

禁止政府投資基金在運(yùn)作過(guò)程中從事以下業(yè)務(wù)：

①?gòu)氖氯谫Y擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；

②投資二級(jí)市場(chǎng)股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評(píng)級(jí)AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品；

③向任何第三方提供贊助、捐贈(zèng)（經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈(zèng)除外）；

④吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；

⑤進(jìn)行承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的對(duì)外投資；

⑥發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品募集資金；

⑦其他國(guó)家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。

3

收益處理與虧損負(fù)擔(dān)

政府投資基金各出資方應(yīng)按照“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”原則，明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式。對(duì)于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于投資基金滾動(dòng)使用外，應(yīng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)。投資基金的虧損應(yīng)由出資方共同承擔(dān)，政府應(yīng)以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。同時(shí)，為更好地發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)作用，政府可適當(dāng)讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。

4

銀行托管

政府投資基金應(yīng)選擇在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行進(jìn)行托管。

5

信用體系建設(shè)

加強(qiáng)政府投資基金信用體系建設(shè)，建立政府投資基金及其高級(jí)管理人員信用記錄，并將其納入全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)信用信息共享交換平臺(tái)。

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

期滿退出

政府投資基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止，并應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)。

2

適時(shí)退出

對(duì)于存續(xù)期未滿但達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的政府投資基金，可以通過(guò)股權(quán)回購(gòu)機(jī)制等方式適時(shí)退出。

3

提前退出

政府投資基金應(yīng)當(dāng)在章程中約定，存在下述情況之一的，政府出資可無(wú)需其他出資人同意，選擇提前退出：

①投資基金方案確認(rèn)后超過(guò)一年，未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成設(shè)立手續(xù)的；

②政府出資撥付投資基金賬戶一年以上，基金未開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的；

③基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的；

④基金未按章程約定投資的；

⑤其他不符合章程約定情形的。

4

延長(zhǎng)存續(xù)期

政府投資基金確需延長(zhǎng)存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。

政府出資從投資基金退出時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出；章程中沒(méi)有約定的，應(yīng)聘請(qǐng)具備資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)出資權(quán)益進(jìn)行評(píng)估，作為確定投資基金退出價(jià)格的依據(jù)。

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

資金撥付

各級(jí)政府單獨(dú)出資設(shè)立的投資基金，由財(cái)政部門根據(jù)年度預(yù)算、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需要將資金撥付到基金。政府部門與社會(huì)資本共同出資設(shè)立的投資基金，由財(cái)政部門根據(jù)基金章程中約定的出資方案、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需求以及年度預(yù)算安排情況，將資金撥付到基金。

2

預(yù)算會(huì)計(jì)處理

各級(jí)財(cái)政部門向政府投資基金撥付資金時(shí)，增列當(dāng)期預(yù)算支出，按支出方向通過(guò)相應(yīng)的支出分類科目反映；收到投資收益時(shí)，作增加當(dāng)期預(yù)算收入處理，通過(guò)相關(guān)預(yù)算收入科目反映；基金清算或退出收回投資時(shí)，作沖減當(dāng)期財(cái)政支出處理。

序號(hào)

報(bào)告主體

報(bào)告事項(xiàng)

1

政府投資基金

在年度終了后及時(shí)將全年投資收益或虧損情況向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)告；

2

政府投資基金

定期向財(cái)政部門報(bào)告基金運(yùn)行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的其他重大情況；

3

政府投資基金

按季編制并向財(cái)政部門報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報(bào)表。

序號(hào)

事項(xiàng)

要求

1

監(jiān)督管理主體

各級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門及其他有關(guān)部門。

2

監(jiān)督管理方式

財(cái)政部門應(yīng)建立政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)基金政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、投資運(yùn)營(yíng)情況等開(kāi)展評(píng)價(jià)，并有效應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果；財(cái)政、審計(jì)部門對(duì)基金運(yùn)行情況進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督；財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門對(duì)基金運(yùn)作情況進(jìn)行年度檢查。

3

法律責(zé)任

對(duì)于年度檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照預(yù)算法和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。