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基金贖回的是本金還是收益啊，基金贖回的是本金還是收益啊為什么？

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錢如故

基金贖回的是本金還是收益啊，基金贖回的是本金還是收益啊為什么？

基金贖回的是本金還是收益啊，基金贖回的是本金還是收益啊為什么？

基金從業(yè)資格考試《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》真題及詳解（一）

單選題（共100題，每小題1分，共100分）以下備選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分。

1M公司2016年度資產(chǎn)負(fù)債表中，總資產(chǎn)50億元，其中流動(dòng)資產(chǎn)20億元；總負(fù)債30億元，其中流動(dòng)負(fù)債25億元。關(guān)于M公司2016年的財(cái)務(wù)狀況，以下說法正確的是（??）。

A．虧損5億元

B．所有者權(quán)益20億元

C．實(shí)收資本20億元

D．資本公積－5億元

【答案】B查看答案

【解析】按照會(huì)計(jì)恒等式，資產(chǎn)負(fù)債表的基本邏輯關(guān)系表述為：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益，所以M公司所有者權(quán)益＝總資產(chǎn)－總負(fù)債＝50－30＝20（億元）。A項(xiàng)，題中未提供營業(yè)收入、成本費(fèi)用等利潤表中相關(guān)數(shù)據(jù)，無法計(jì)算盈虧情況；CD兩項(xiàng)，實(shí)收資本和資本公積屬于所有者權(quán)益，題中未提供相關(guān)信息，無法計(jì)算實(shí)收資本和資本公積。

2在其他條件不變的情況下，下列哪種變化會(huì)使得公司的資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率的變化方向不同？（??）

A．公司營業(yè)成本減少

B．公司投資收益增加

C．公司所有者權(quán)益增加

D．公司無息負(fù)債減少

【答案】D查看答案

【解析】資產(chǎn)收益率計(jì)算的是每單位資產(chǎn)能帶來的利潤，其計(jì)算公式為：資產(chǎn)收益率＝凈利潤總額/總資產(chǎn)總額＝凈利潤總額/（總負(fù)債總額＋所有者權(quán)益總額）；凈資產(chǎn)收益率也稱權(quán)益報(bào)酬率，強(qiáng)調(diào)每單位的所有者權(quán)益能夠帶來的利潤，其計(jì)算公式為：凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤總額/所有者權(quán)益總額。因此，負(fù)債的變動(dòng)會(huì)使二者變化方向不同。

3關(guān)于名義利率和實(shí)際利率，以下表述正確的是（??）。

A．當(dāng)物價(jià)不斷下降時(shí)，名義利率比實(shí)際利率高

B．當(dāng)物價(jià)不斷下降時(shí)，名義利率比實(shí)際利率低

C．名義利率是扣除通貨膨脹補(bǔ)償以后的利率，實(shí)際利率是包含通貨膨脹補(bǔ)償以后的利率

D．名義利率是包含通貨膨脹補(bǔ)償以后的利率，實(shí)際利率也是包含通貨膨脹補(bǔ)償以后的利率

【答案】B查看答案

【解析】實(shí)際利率是指在物價(jià)不變且購買力不變的情況下的利率，或者是指當(dāng)物價(jià)有變化，扣除通貨膨脹補(bǔ)償以后的利率。名義利率是指包含對(duì)通貨膨脹補(bǔ)償?shù)睦剩?dāng)物價(jià)不斷上漲時(shí)，名義利率比實(shí)際利率高。根據(jù)費(fèi)雪方程式，名義利率＝實(shí)際利率＋通貨膨脹率，因此當(dāng)物價(jià)不斷下降時(shí)，通貨膨脹率為負(fù)，名義利率低于實(shí)際利率。

4想要了解企業(yè)某段時(shí)期管理費(fèi)用的信息，需要查看該企業(yè)的（??）。

A．資產(chǎn)負(fù)債表

B．利潤表

C．現(xiàn)金流量表

D．所有者權(quán)益變動(dòng)表

【答案】B查看答案

【解析】利潤表由三個(gè)主要部分構(gòu)成：第一部分是營業(yè)收入；第二部分是與營業(yè)收入相關(guān)的生產(chǎn)性費(fèi)用、銷售費(fèi)用和其他費(fèi)用；第三部分是利潤。

5甲公司2015年末銷售收入為3000萬元，權(quán)益乘數(shù)為2，總負(fù)債為750萬元，銷售利潤率為5%，則甲公司的資產(chǎn)收益率為（??）。

A．25%

B．10%

C．20%

D．5%

【答案】B查看答案

【解析】根據(jù)公式計(jì)算可得：資產(chǎn)總額＝權(quán)益乘數(shù)×所有者權(quán)益總額＝權(quán)益乘數(shù)×（資產(chǎn)總額－負(fù)債總額）＝2×（資產(chǎn)總額－750），解得資產(chǎn)總額為1500萬元；凈利潤總額＝銷售收入總額×銷售利潤率＝3000×5%＝150（萬元）；資產(chǎn)收益率＝凈利潤總額/總資產(chǎn)總額＝150/1500＝10%。

6李先生2014年初投資私募基金S人民幣300萬元，S基金2014年收益率為10%，2015年收益率為7%，則李先生在2015年末贖回S基金時(shí)，他的本金和收益之和為（??）萬元。

A．355.2

B．317.0

C．358.2

D．353.1

【答案】D查看答案

【解析】本金和收益之和＝300×（1＋10%）×（1＋7%）＝353.1（萬元）。

7某類基金共有5只，這些基金在2016年的凈值增長率分別為10.3%，11.5%，12.8%，10.7%，13.5%，則該類基金當(dāng)年凈值增長率的上40%分位數(shù)是（??）。

A．12.8%

B．10.7%

C．11.5%

D．10.3%

【答案】A查看答案

【解析】通常，將樣本按照數(shù)值從小到大排列成X（1），…，X（n），然后用樣本中第nα大的數(shù)作為上α分位數(shù)xα，用樣本中第nα小的數(shù)作為下α分位數(shù)xα*。如果nα不是整數(shù)，就取nα相鄰兩個(gè)整數(shù)位置的樣本值的平均數(shù)作為分位數(shù)。本題中，該類基金當(dāng)年凈值增長率的上40%分位數(shù)就是第5×40%＝2大的數(shù)，即12.8%。

8A公司2015年的總資產(chǎn)、總負(fù)債、銷售收入、凈利潤均較2014年上升1億元，則以下說法正確的是（??）。

A．A公司2015年凈資產(chǎn)收益率高于2014年

B．A公司2015年總資產(chǎn)收益率高于2014年

C．A公司2015年總資產(chǎn)收益率低于2014年

D．A公司2015年銷售利潤率高于2014年

【答案】A查看答案

【解析】A項(xiàng)，凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤總額/所有者權(quán)益總額，而所有者權(quán)益總額＝總資產(chǎn)－總負(fù)債，由于總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈利潤均較2014年上升1億元，所以，凈利潤總額增加，所有者權(quán)益總額不變，A公司2015年凈資產(chǎn)收益率增加；BC兩項(xiàng)，總資產(chǎn)收益率＝凈利潤總額/總資產(chǎn)總額，總資產(chǎn)和凈利潤都上升1億元，總資產(chǎn)收益率的變化情況不確定；D項(xiàng)，銷售利潤率＝凈利潤總額/銷售收入總額，銷售收入、凈利潤均較2014年上升1億元，所以銷售利潤率變化情況不確定。

9下列科目中，屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是（??）。

A．長期股權(quán)投資

B．存貨

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